VERZEKERINGEN

Verzekeren is het afdekken van risico’s zodat risico’s beheersbaar worden. De verzekeringswereld kan nogal ondoorzichtig zijn. Welke risico’s kunnen er worden afgedekt en welke moeten er worden afgedekt door de verzekering. Voor vele ondernemers zou het niet eenvoudig zijn zelf een pakket samen te stellen. Aangeraden wordt dan ook daarvoor een deskundige, onafhankelijk adviseur, te raadplegen. Door een uitgebreide risicoanalyse te maken, zoals in het ondernemingsplan van starters informatie centrum, krijgt u hier een duidelijk beeld van waar uw knelpunten zich bevinden. Het is zaak al deze risico’s in kaart te brengen en daarbij de beste polissen, met hun voorwaarden, uit te zoeken samen met een adviseur. Maak een keuze welke risico’s volledig dienen worden verzekerd en kies ook voor stukje eigen risico. Probeer risico’s te verkleinen door het nemen van preventieve maatregelen dit kan u vele euro’s besparen.

Eisen van de verzekeraar
Verzekeringsmaatschappijen stellen eisen aan ondernemers. Indien blijkt dat de ondernemer nalatig is geweest en de schade op eenvoudige wijze had kunnen worden voorkomen, kan de uitkering, van de maatschappij, in gevaar komen. Binnen dat kader heeft de ondernemer ook te maken met de wetgeving, bijvoorbeeld de Arbo-wet. Denk bij schade niet alleen aan materiële schaden er is doorgaans ook sprake van zogenaamde vervolgschade, dat is schade die ontstaat na brand en dergelijke. Als er bijvoorbeeld enige tijd niet geproduceerd kan worden betekend dat uiteraard ook schade (omzetverlies).

Persoonlijk aansprakelijk
Bij verzekeringen gaat het niet alleen om tastbare schade bij het eigen bedrijf. De ondernemer kan aansprakelijk worden gesteld bij schade die aan derde wordt toegebracht. Ook kan de overheid de ondernemer aansprakelijk stellen, bijvoorbeeld in milieu kwesties. Zelfs kan de ondernemer ook persoonlijk aansprakelijk worden gesteld met als gevolg een faillissement.

Fiscale aspecten
Verzekeringen hebben ook fiscale aspecten. Assurantiebelasting kan worden geheven over een aantal verzekeringen. Ook kunnen verzekeringen worden aangemerkt als aftrekpost. Betaalde premies kunnen in mindering gebracht worden op de bedrijfswinst. De fiscus betaald op deze manier mee aan uw verzekeringen.

naar boven

ZIEKTEKOSTEN

Ondernemers met een belastbaar inkomen van minder dan € 19.091,- (let op: dit is iets anders dan het premie-inkomen) zijn verplicht zich tegen ziektekosten te verzekeren via het ziekenfonds. Meldt u bij de Belastingdienst aan als ondernemer. U ontvangt dan onder andere een schattingsformulier waarop u uw geschat belastbaar inkomen invult. Is dat minder dan € 19.091,-, dan krijgt u van de belastingdienst een "verklaring verplichte ziekenfondsverzekering zelfstandigen". Hiermee kunt u zich aanmelden bij het ziekenfonds. Voor het inkomen voor de ziektekostenverzekering wordt gekeken naar het gemiddelde inkomen over 3 jaar. De toetsdatum is oktober. Een ondernemer kan vragen om een bepaald jaar buiten beschouwing te laten om onnodige wisselingen te voorkomen. Inkomen uit een jaar met verlies telt als 0.
Oordeelt de belastingdienst dat verzekering via het ziekenfonds moet gebeuren dan betaalt de ondernemer maandelijks een nominale premie aan het door hem zelf gekozen ziekenfonds en 7,95% van het verzamelde inkomen (uit 3 boxen met correcties) aan de Belastingdienst (procentuele premie).
De belastingdienst int één keer per jaar de premie gebaseerd op uw belastbaar inkomen. De nominale premie betaalt u rechtstreeks aan het door u gekozen ziekenfonds. Is uw belastbaar inkomen hoger dan € 19.091,-, dan moet u een particuliere ziektekostenverzekering afsluiten.

Starters, stakers en parttimers
Voor starters die in 2002 gestart zijn (of daarna) en die voor de belastingdienst zelfstandig ondernemer zijn wordt een schatting gemaakt op basis van het gecorrigeerde totale inkomen op het moment van starten (box 1,2,3 met correctieposten). Parttime starters kunnen in sommige gevallen - door loon of uitkering - verplicht verzekerd blijven. Dit beoordeelt uw ziekenfonds. Dat betekent ook dat de door uw in loondienst betaalde premie af wordt getrokken van de te heffen premie voor u als zelfstandige. Voor stakers geldt dat zij in het jaar waarin zij staken eventueel ziekenfondsverzekerd blijven. Daarna bepaalt de nieuwe situatie hoe zij zich tegen ziektekosten kunnen verzekeren. Voor oudere stakers ( 55+) geldt dat, zolang zij geen nieuwe onderneming beginnen of in loondienst gaan, ze de ziektekostenverzekering houden, die ze al hadden, tot ze 65 zijn. Ondernemers die ook een baan hebben (of een uitkering) kunnen de al ingehouden ziekenfondspremie verrekenen. Maar nooit meer dan het totale bedrag van de premie die de Belastingdienst vaststelt. let op:

• Elk jaar ontvangt u rond 1 november een verklaring van de Belastingdienst. Dit kan betekenen dat u van ziektekostenverzekeraar moet veranderen ( van ziekenfonds naar particulier of omgekeerd).
• Starters krijgen een verklaring na hun aanmelding bij de Belastingdienst. Dit kan ook betekenen dat zij hun ziektekostenverzekering moeten veranderen.
• Een ondernemer kan niet meeverzekerd zijn bij een partner.
• Hoewel veel ondernemers niet zo blij zijn met deze regeling, wordt het verzekerd zijn via het Ziekenfonds gezien als een voordeel. Iemand die onterecht bij een ziekenfonds is verzekerd, kan een boete krijgen.
• Let ook goed op de gevolgen voor meeverzekerde partner en of kinderen. Het ziekenfonds bepaalt zelf of zij wel of niet ook bij het ziekenfonds meeverzekerd kunnen worden.
In principe wikkelen de ziektekostenverzekeraars de gevolgen van de verandering met elkaar af. Dat kan soms wat ondoorzichtig lijken. Ook kunnen er fouten ontstaan zelfs als u binnen dezelfde aanbieder "verhuist".
• Het komt voor dat huisartsen hun patiënten voorschrijven welke ziekenfonds ze mogen kiezen, omdat zij geen zin hebben om met veel verschillende zorgverzekeraars te werken. helaas moet u dit zelf met uw huisarts proberen op te lossen.

naar boven

WAZ

NIEUWE REGELING VANAF 01-07-2004

De WAZ vervalt per 1 juli 2004
Het kabinet is van mening dat u prima in staat bent om zelf uw arbeidsongeschiktheids- verzekering te regelen. Daarom ligt er het plan om per 1 juli a.s. de verplichte Wet Arbeidsongeschiktheidsverzekering Zelfstandigen (WAZ) af te schaffen. Dit is goed nieuws voor de meeste ondernemers. Voor de verplichte WAZ moest namelijk een veel te hoge premie betaald worden. De maximale WAZ-premie bedroeg maar liefst € 2.196,- per jaar. De verzekering zelf kende echter slechts een karige uitkering. Namelijk na 1 jaar ziekte was de uitkering bij volledige arbeidsongeschiktheid slechts 70% van het minimumloon (dus € 11.500 bruto per jaar).

Wat betekent de afschaffing WAZ voor u?
Bent u nu reeds ziek of heeft u reeds een WAZ-uitkering, dan houdt u recht op de WAZ. Raakt u echter op of na 1 juli 2004 arbeidsongeschikt, dan komt u niet meer in aanmerking voor een WAZ-uitkering. Bij eventuele arbeidsongeschiktheid zult u zelf voor vervangend inkomen moeten zorgen. Dit is mogelijk door een particuliere arbeidsongeschiktheidsverzekering af te sluiten.

OUDE BESTAANDE REGELING TOT 30-06-2004

Wet Arbeidsongeschiktheidsverzekering
Elke ondernemer moet verzekerd zijn voor de Wet Arbeidsongeschiktheidsverzekering Zelfstandigen (Waz). Hiervoor heft de belastingdienst premie. Dit is 8,8% van het premie-inkomen (winst + ondernemersaftrek) waarbij gerekend wordt met een premie-inkomen tot maximaal € 38.118. Bovendien is ook het eerste deel van het inkomen premievrij, de franchise is € 13.160. Blijft uw premie-inkomen daaronder, dan hoeft u geen premie te betalen.
Heeft u naast uw onderneming looninkomsten waarop WAO-premie wordt betaald dan wordt het premievrij bedrag mogelijk hoger, namelijk voor uw looninkomsten tussen € 13160 en € 41499 gelden deze inkomsten als franchise. De hoogte van de WAZ-uitkering is maximaal 70% van het minimumloon (bij zwangerschap maximaal 100%).U kunt zich bij een particuliere verzekeringsmaatschappij aanvullend verzekeren voor arbeidsongeschiktheid.

Waz aanvullen
De overheid komt de ondernemers bij arbeidsongeschiktheid tegemoet. Maar een uitkering op basis van de Wet Arbeidsongeschiktheidsverzekering Zelfstandigen (WAZ) komt er pas na een jaar. Deze bedraagt maximaal 70%van het minimumloon. De eerste twaalf maanden moet een arbeidsongeschikte zelfstandige dus zelf door zien te komen en ook daarna wordt het geen vetpot. Voor deze basisvoorziening wordt de zelfstandige bovendien jaarlijks aangeslagen met een premie die behoorlijk kan oplopen.
De zelfstandige doet er goed aan zich aanvullend voor arbeidsongeschiktheid te verzekeren. Daarbij kan hij zich voor een bepaald uitkeringsbedrag verzekeren voor het eerste jaar - als hij van de overheid geen uitkering krijgt - maar ook voor de periode daarna. De premie voor die aanvullende verzekering valt dan ook in twee componenten uiteen: een duur deel, voor het eerste jaar en een goedkoper deel voor de aanvulling op de Waz daarna.

Zelfstandigen en zwangerschap(verlof)
Om de uitkering te ontvangen dient u uiterlijk drie maanden voor de uitgerekende datum het UWV in te lichten. Het UWV stuurt u dan een aanvraag- formulier toe, dit dient uiterlijk twee weken voordat u wilt dat de uitkering ingaat retour gezonden te worden aan het UWV. Het UWV heeft dan drie maanden de tijd om een beslissing te nemen. Het kan dus een tijd duren voordat u de uitkering ontvangt.

Maximum is minimumloon
Om de hoogte van de uitkering te bepalen kijkt het UWV naar het inkomen van het jaar voorafgaand aan de verlofaanvraag. De hoogte van de uitkering is maximaal 100% van het minimumloon. Indien u als zelfstandige een inkomen had boven het minimumloon, dan komt de uitkering dus niet in de buurt van dat wat u normaal verdient. Indien u het voorafgaande jaar toevallig wat minder verdiend hebt dan de jaren daarvoor dan kan het UWV ook kijken naar het gemiddelde van de afgelopen vijf jaren. Dit kan leiden tot een gunstigere uitkering.
Indien u meewerkt in het bedrijf van uw man wordt de uitkering bepaald aan de hand van uw `arbeidswaarde`. De arbeidswaarde is de waarde van uw werk voor de zaak vergeleken met de waarde van het werk dat uw man doet.

Keuze
Over de bevallingsuitkering ontvangt u een vakantietoeslag van acht procent. In principe heeft u recht op een bevallingsuitkering van zestien weken. U heeft de keuze om de uitkering zes of vier weken voor de uitgerekende datum in te laten gaan, na de daadwerkelijke bevalling heeft u altijd nog recht op tien weken. Indien uw bevalling later plaats heeft gevonden dan de uitgerekende datum, wordt de duur van de uitkering verlengd met het aantal dagen waarop het kind te laat was.

Beperkt geldig
Indien u na zestien weken nog niet aan het werk kunt vanwege de nasleep van de bevalling heeft u geen recht meer op uitkering. U zit dan dus zonder inkomen. Op grond van de WAZ heeft u dan, na 52 weken ziek te zijn geweest, pas weer recht op een uitkering indien u (gedeeltelijk) wordt afgekeurd. Bij werkneemsters geldt dit niet. Zij kunnen hun verlof verlengen door zich ziek te melden en krijgen hun loon doorbetaald.

Let op!
Bovenstaande regeling geldt sinds 1 januari 1998. Wegens het gebrek aan publiciteit omtrent deze regeling waren en zijn veel vrouwen niet op de hoogte van deze bevallingsuitkering voor zelfstandigen. Veel vrouwen hebben daardoor nooit een bevallingsuitkering aangevraagd. Indien u vermoedt dat u tussen de periode 1 januari 1998 en nu recht heeft gehad op een uitkering, kunt u alsnog een aanvraag indienen. U heeft dan wel de termijn waarbinnen een aanvraag ingediend moet worden overschreden en de uitkering kan op grond daarvan gekort worden.

naar boven

PERSOONLIJKE VERZEKERINGEN

Ziektekostenverzekering
Of u in het ziekenfonds valt of u particulier moet verzekeren, hangt af van de hoogte van uw belastbaar inkomen. Meld u bij de Belastingdienst aan als ondernemer. U ontvangt dan onder andere een schattingsformulier waarop u uw geschat belastbaar inkomen invult. Is dat minder dan ƒ 42.000,- (€ 19.091,-), dan krijgt u van de belastingdienst een "verklaring verplichte ziekenfondsverzekering zelfstandigen". Hiermee kunt u zich aanmelden bij het ziekenfonds. De belastingdienst int één keer per jaar de premie gebaseerd op uw belastbaar inkomen. De nominale premie betaalt u rechtstreeks aan het door u gekozen ziekenfonds. Is uw belastbaar inkomen hoger dan ƒ 42.000,-(€ 19.091,-), dan moet u een particuliere ziektekostenverzekering afsluiten.

Arbeidsongeschiktheidsverzekering
Bent u zelfstandig ondernemer en jonger dan 65 jaar, dan bent tot 30-06-2004 volgens de Wet arbeidsongeschiktheidsverzekering zelfstandigen vrijwel altijd verplicht verzekerd tegen het risico van inkomenverlies door arbeidsongeschiktheid. De Belastingdienst int de premie. Na een jaar van arbeidsongeschiktheid ontvangt u deze basisuitkering, die maximaal 70% is van het minimumloon. Maar van af 01-07-2004 vervalt deze regeling (zie WAZ nieuwe regeling hierboven) U kunt een particuliere verzekering afsluiten wat wij ook dringend aanraden.

Particuliere arbeidsongeschiktheidsverzekering
Goed nieuws is dat de premies van de particuliere verzekering veelal lager liggen dan de WAZ-premie. Bij een particuliere verzekering worden echter wel gezondheidswaarborgen gevraagd. Heeft u reeds gezondheidsklachten of recent gehad, dan kan dit een probleem vormen.

Niets regelen kent een hoge prijs
U bent uiteraard niet verplicht om een particuliere verzekering af te sluiten tegen inkomensverlies bij arbeidsongeschiktheid. Niets regelen kent wel zijn prijs. Raakt u arbeidsongeschikt zonder dat u daarvoor geld achter de hand heeft, dan blijft alleen de bijstand over. U krijgt overigens geen bijstand als uw eventuele partner inkomsten verdient boven het sociaalminimum. De bijstandsnorm bedraagt:

- 100% van het netto minimumloon voor gehuwden (ca. € 1.050 netto per maand)
- 90% van netto minimumloon voor een alleenstaande ouder (ca. € 900 netto/mnd)
- 70% van netto minimumloon voor een alleenstaande (ca. € 780 netto per maand)
- Ook geldt bij de zogenaamde Wet Werk en Bijstand een strenge vermogenstoets.

De vermogensgrens voor auto, inboedel en spaarrekeningen is voor gehuwden slechts € 10.130. Heeft u een overwaarde in een eigen huis boven de € 42.700,- dan heeft u ook geen recht op bijstand.

Rekenvoorbeeld WAZ-premie versus particuliere verzekeringspremie
Veel ondernemers hebben nog niets geregeld vanwege het kostenplaatje van een arbeidsongeschiktheidsverzekering. Realiseert u zich wel dat alle inkomsten kunnen wegvallen en dat op den duur alleen de nieuwe strenge bijstandswet overblijft. We adviseren u daarom om in ieder geval de vrijgevallen WAZ premie te gebruiken om de inkomensterugval bij arbeidsongeschiktheid te beperken.

Premievoorbeelden particuliere verzekering
Hieronder vindt u een aantal premievoorbeelden waarbij na 1 jaar wachttijd € 11.500 verzekerd is. Dus de hoogte van de uitkering is vergelijkbaar met de WAZ. Echter, de verzekeraars hanteren veel minder strenge keuringseisen bij de vaststelling wat u nog wel zou kunnen doen. Er werd namelijk bij de WAZ-keuring geen rekening gehouden met uw oude niveau, status en opleiding. Verzekeraars hanteren veelal het begrip beroepsarbeidsongeschiktheid of passende arbeid. Beroepsarbeidsongeschiktheid geeft vaker recht op een uitkering, omdat er al sprake is van arbeidsongeschiktheid indien u niet meer uw eigen beroepswerkzaamheden kunt vervullen. Bij passende arbeid wordt gekeken naar hetgeen u nog zou kunnen doen waarbij overigens wel rekening gehouden wordt met uw opleidingsniveau, status en vroegere werkzaamheden.

Onderstaande premievoorbeelden zijn gebaseerd op het criterium van beroepsarbeidsongeschiktheid:

€ 1465

€ 1636

€ 1384

€ 1534

€ 1200

Ongevallenverzekering
De ongevallenverzekering keert een bedrag ineens uit als u door een ongeval geheel of gedeeltelijk arbeidsongeschikt wordt.
Pensioenverzekering
Iedereen in Nederland die 65 wordt, krijgt AOW. Dit is een minimumvoorziening. Het is raadzaam een aanvullend pensioen op te bouwen door een pensioenverzekering te nemen.

Werkloosheidsverzekering
Wie in loondienst werkt en werkloos wordt, valt in de WW. Dat geldt echter niet voor ondernemers. Zij kunnen geen werkloosheidsverzekering afsluiten voor hun eigen bedrijf!

naar boven

BEDRIJFSVERZEKERINGEN

Verzekeringen van het bedrijfsvermogen
Gebouwen, machines, inventaris, voorraden en transportmiddelen vallen allemaal onder het bedrijfsvermogen. Brand of diefstal kan leiden tot stagnatie van de productie. De volgende verzekeringen dekken deze risico's af:
• Goederen- en inventarisverzekering
• Opstalverzekering
• Bedrijfsschade- en/of machinebreukverzekering
• Computerverzekering

Aansprakelijkheidsverzekering
Wanneer afgeleverde producten of diensten lichamelijk letsel of materiële schade veroorzaken, kunt u als ondernemer aansprakelijk worden gesteld. Daarvoor zijn twee soorten verzekeringen:
• Aansprakelijkheidsverzekeringen voor bedrijven
• Beroepsaansprakelijkheidsverzekering

Goederentransportverzekering
De verzekering dekt schade die ontstaat bij het vervoer van goederen, zowel door eigen vervoer als door beroepsgoederenvervoer.

Rechtsbijstandverzekering
Bij juridische problemen met afnemers, leveranciers en personeel, dekt de verzekering bijvoorbeeld advocaatkosten, deurwaarderkosten en proceskosten.

Kredietverzekering
Wanneer u goederen op rekening levert, loopt u debiteurenrisico: het risico dat uw klant niet wil of kan betalen. De kredietverzekering dekt u in tegen dit risico.

naar boven